Добрый день! Помогите пожалуйста с задачей.
Условие: ООО «Ромашка» применяет упрощенную форму бухгалтерского учета с использованием Книги фактов хозяйственной деятельности. Общество находится на УСН.
Остатки по счетам на 01.01.20___г.
№ счета Название счета Дебет Кредит
01 Основные средства 205 000
02 Амортизация ОС 41 800
10 Материалы 24 500
41 Товары 40 000
50 Касса 10 000
51 Расчетный счет 55 700
60 Расчеты с пост. и подряд. 45 000
62 Расчеты с покуп. и заказчиками 30 000
66 Расчеты по краткосрочным кредитам 25 000
68 Расчеты с бюджетом 14 200
69 Расчеты с органами соц. страхования 14 200
70 Расчеты с персоналом по опл.труда 100 000
В т.ч. дир. Мельникова 28 000
Гл. бух. Афанасенко 19 000
Касссир Круглова 11 000
Юрист Селезнева 19 000
Водитель Марченко 15 000
Рабочий Локтев 8 000
80 Уставный капитал 125 000
16.01. 20___ г. В кассу организации поступили с расчетного счета денежные средства в сумме 3 000 руб., в этот же день кассиру Кругловой С.П. выдано под отчет на приобретение канцелярских товаров 7 000 руб. 20.01.20____г. Круглова С.П. приобрела канц. товары на сумму 6 500 руб., остаток неиспользованной подотчетной суммы был возвращен в кассу в тот же день.
26.01.20___г. ООО «Ромашка» отгрузила в продажу имеющиеся на складе товары, по договорной стоимости в 65 000 руб. В этот же день, согласно операций по расчетному счету были погашены задолженности с поставщиками и покупателями.
На следующий день поступила выручка на расчетный счет от покупателей за проданные товары. В этот же день обналичено 37 000 руб. и выдана часть заработной платы (директору 7 000 руб., остальным по 6 600 руб.). Начислена арендная плата за сданное в аренду помещение 90 000 руб. и получена выручка по аренде на расчетный счет.
28.01.20___г. Обналичено 60 000 руб., выдана оставшаяся заработная плата; перечислены задолженности: по НДФЛ (14 200 руб.), по ОПС (14 000 руб.), в ФСС (200 руб.), банку по краткосрочному кредиту (8 000 руб.).
В последний день месяца: начислены проценты по кредиту – 500 руб., учтена комиссия банка за обслуживание расчетного счета 400 руб., начислена амортизация основных средств – 4 360 руб. Начислена оплата труда: директору – 20 000 руб., главному бухгалтеру и юристу – по 11 000 руб., водителю – 9 000 руб., кассиру и рабочему по 7 000 руб. Удержан НДФЛ (13%), Начислены ОПС (страховая часть 16 %, накопительная – 6%) и страхование от несчастных случаев (0,2%).
Решение : 16.01
Д50 К51 3000 (в кассу поступили денежные средства с р/с)
Д71 К50 7000 (выдано в под отчет)
Д10 К71 6500 (приобретены канц. товары)
Д50 К71 500 (остаток неиспользованной под отчетной суммы вернули в кассу)
26.01
Д62 К41 65000 (отгрузили в продажу имеющиеся на складе товары)
Д60 К51 45000 (с р/с погашена задолженность с поставщиками и подрядчиками)
Д51 К62 30000 (на р/с поступили деньги от покупателя, погашена Д задолженность)
Д51 К62 65000 (поступила выручка на р/с от покупателей за проданные товары)
Д50 К51 37000 (обналичено 37000 руб.)
Д70 К50 40000 (выдана часть зп - директору 7000 руб. остальным по 6600 руб.)
Д76 К91 90000 (начислена арендная плата за сданное в аренду помещение)
Д51 К76 90000 (получена выручка по аренде на р/с)
28.01
Д50 К51 60000 (обналичено 60000 руб.)
Д70 К50 60000 (выдана оставшаяся зп. т.е. 100000 - 40000 = 60000 руб.)
Д68 К51 14200 (перечислена задолженность по НДФЛ)
Д69.2 К51 14000 (перечислена задолженность по ОПС)
Д69.1 К51 200 (перечислена задолженность в ФСС)
Д66 К51 8000 (перечислена задолженность банку по краткосрочному кредиту)
Д91.2 К66 500 (начислены проценты по кредиту)
Д91.2 К51 400 (учтена комиссия банка за обслуживание р/с)
Д01 К02 4360 (начислена амортизация ОС)
Д26 К70 42000 (начислена оплата труда директору, гл. бухгалтеру и юристу))
Д25 К70 23000 (начислена оплата труда водителю, кассиру и рабочему)
Д70 К68 8450 (удержан НДФЛ)
Д20 К69 14430 (начислены ОПС)
Помогите пожалуйста с проводками? Верно ли их составление! Когда составляю оборотно-сальдовую ведомость обороты расходятся ровно на 100 000 рублей при данных проводках.